ביטוח מנהלים וקרן גמל בגירושין – איך מחלקים ומה זכאי לאיזון

עו״ד יניב גיל

מומחה לדיני משפחה, גירושין, צוואות וירושה וחדלות פירעון. למעלה מ-20 שנות ניסיון.

למה זכויות פנסיוניות חשובות בגירושין?

ביטוח מנהלים, קרן פנסיה וקרן גמל הם לעיתים הנכסים הגדולים ביותר של אחד מבני הזוג – ולפעמים גדולים אף מדירת המגורים. על פי חוק יחסי ממון בין בני זוג, זכויות שנצברו בתקופת הנישואים חלות על שני הצדדים ומאוזנות בגירושין. טעות נפוצה היא להתעלם מזכויות הפנסיה בהסכם הגירושין, ולגלות לאחר שנים שהנכס המשמעותי ביותר לא טופל. חשוב לוודא שכל הזכויות הפנסיוניות מזוהות, מוערכות ומוסדרות כחלק מהסכם הגירושין.

שלבי ההערכה והחלוקה של זכויות פנסיוניות

חלוקת זכויות פנסיוניות דורשת תהליך שיטתי. הנה השלבים הבסיסיים:

שלב 1: זיהוי כל הקרנות והביטוחים

השלב הראשון הוא מציאת כל הקרנות הפנסיוניות של שני בני הזוג:

• קרן פנסיה תקציבית: קרנות פנסיה של עובדי ציבור (כגון מורים, אנשי משטרה, עובדי משרדים ממשלתיים)
• קרן פנסיה מקצועית: קרנות של צד שלישי (לא ממשלתיות), בדרך כלל עם החברה המעסיקה או דרך יועץ פנסיוני
• ביטוח מנהלים: פוליסת ביטוח חיים עם מרכיב חיסכון, הנותן גם כיסוי ביטוחי
• קרן גמל: קרן חיסכון לטווח ארוך, בדרך כלל מנוהלת על ידי חברות ביטוח או בנקים
• קרן השתלמות: קרן חיסכון שמעסיק תורם אליה בשם עובד
• פיצויי פיטורים שטרם בוטלו: סכום שהעובד יקבל בעת פיטורים, ולעיתים זה נכס בר-איזון

שלב 2: קבלת מסמכים מהקרנות

הוא או היא צריך לפנות לכל קרן ולבקש אישור רשמי עם המידע הבא:

• יתרה ביום הנישואים: כמה כסף היה בקרן ביום הנישואים (זה לא נכלל בחלוקה)
• יתרה בתאריך האיזון: כמה כסף נצבר עד לתאריך הערכת הנכסים בגירושין
• ממצה של הפקדות: היסטוריית הפקדות שבוצעו בתקופת הנישואים
• ממצה של הוצאות וחיובים: מסלולי השקעה, עמלות וחיובים

זה אינו תהליך פשוט תמיד - בחלק מהקרנות הישנות יותר המידע לא זמין בדיוק, וזה דורש בדיקה היסטורית מעמיקה.

שלב 3: חישוב חלק האיזון

החישוב נעשה לפי נוסחה קבועה:

למשל: אם היתרה ביום הנישואים היתה 10,000 שקל, והיתרה היום היא 50,000 שקל, אז חלק האיזון הוא (50,000 - 10,000) ÷ 2 = 20,000 שקל לכל אחד.

מה נכלל בחלוקה הפנסיוני?

לא כל דבר הקשור לפנסיה מתחלק בגירושין. הנה מה שכן ומה שלא:

מה כן מתחלק:

• ביטוח מנהלים: כל הצבירה בתקופת הנישואים חלה על איזון
• קרן פנסיה עובד: כל הצבירה בתקופת הנישואים חלה על איזון
• קרן גמל: כל הצבירה בתקופת הנישואים חלה על איזון
• קרן השתלמות: בדרך כלל כולה מתחלקת
• חלק מפיצויי הפיטורים: החלק שנצבר בתקופת הנישואים

מה לא מתחלק:

• קצבת זקנה (פנסיה ממלכתית): זכויות פנסיה מביטוח לאומי אינן חלק מאיזון המשאבים
• יתרה ביום הנישואים: כל כסף שהיה בקרן לפני הנישואים
• תשואה על השקעות: בחלק מהמקרים, תשואה על השקעה לא חייבת להיות נכללת - זה תלוי בחוקי הקרן
• פנסיה מחו"ל: תלוי בחוקי המדינה בה נצברה הפנסיה

דרכי האיזון: איך מתבצעת החלוקה בפועל?

לאחר שחישבו את סכום האיזון, יש כמה דרכים לבצע את החלוקה:

דרך 1: העברה ישירה של זכויות

חלק מהזכויות מועברות ישירות מחשבון אחד לחשבון אחר:

• בקרן פנסיה: ניתן להעביר זכויות ישירות לחשבון הצד השני
• בביטוח מנהלים וקרן גמל: ניתן לבקש מחברת הביטוח להעביר חלק מהערך לפוליסה חדשה בשם הצד השני
• בקרן השתלמות: לעיתים קרובות ניתן להעביר ישירות

דרך 2: פיצוי כספי

הצד שיש לו יותר זכויות פנסיוניות משלם למשנהו בכסף:

• אם לבעל יש 100,000 שקל בפנסיה ולאישה אין, אז בעל משלם לאישה 50,000 שקל
• זה פשוט יותר לביצוע, אך דורש שהצד החייב תהיה לו את הכסף
• פיצוי כספי יכול להיות מחלקו של הצד בנכסים אחרים (למשל, הדירה)

דרך 3: קיזוז בין נכסים

הצד שיש לו יותר פנסיה משאיר לצד השני יותר מנכס אחר:

• למשל: בעל עם 100,000 שקל בפנסיה משאיר לאישה 100,000 שקל מהדירה (במקום 50/50)
• זה מאוזן כך שכל צד מקבל שווה ערך בערך
• זו שיטה נפוצה מאוד כשאחד הצדדים רוצה להישאר בדירה

דרך 4: דחיית האיזון לפרישה

בחלק מהמקרים, הצדדים מסכימים לדחות את האיזון לעת פרישה:

• הצד שיש לו את הפנסיה ממשיך להצבור, והצד השני מקבל חלקו בעת הפרישה בפועל
• זה שימושי כשאחד הצדדים צעיר ועדיין משלם להנחה על הפנסיה
• זה דורש סידור מדויק בפסק הדין כדי להבטיח ביצוע בעתיד

בעיות מיוחדות בחלוקת זכויות פנסיוניות

עובד שלא עבד או עבד מעט

אם אחד מבני הזוג לא עבד או עבד בחלקיות, הוא עלול שלא יהיה בעל פנסיה משלו. בדיוק בגלל זה, החלוקה של פנסיית הצד העובד חשובה כל כך - זה אחת הצורות העיקריות לביטחון פנסיוני של בן-זוג שעבד בבית או בעבודה חלקית.

קרנות "ישנות" וקשות לעקוב

בחלק מהמקרים, בעל הקרן (בעיקר קרנות ישנות) לא זוכר או לא מצליח למצוא את המסמכים הרלוונטיים. זה דורש בדיקה בעולי משפטית:

• פנייה לבנק הבן-זוג להשגת היסטוריה חשבון
• פנייה לממשלה (למשל, מס הכנסה) להשגת מידע על קרן
• בקשה ממעסיקים הקודמים של בן-זוג לעל היסטוריית קרנות

קרנות בחו"ל

אם בן-זוג עבד בחו"ל וצבר זכויות פנסיוניות שם, זה מסבך את המטר:

• ניתן לנסות להזמין את הנתונים מהקרן החוקית בחו"ל
• בחלק מהמקרים, ניתן להחליף (convert) זכויות לפנסיה בישראל
• בחלק מהמקרים, קשה מאוד להשיג מידע והחלוקה אולם לא מדויקת לחלוטין

השלכות מס ועלויות בחלוקה

חלוקה של זכויות פנסיוניות יכולה להיות בעלת השלכות מס:

• העברה ישירה בקרן: בדרך כלל אין השלכות מס על העברה ישירה בקרן
• משיכה במזומן: אם משוקלל בחלק מהמזומנים מהקרן, קד להיות השלכות מס
• פיצוי כספי מנכסים אחרים: בדרך כלל אין השלכות מס אם זה חלק מהחלוקה בגירושין

מה קורה לאחר פסק הדין?

לאחר שבית המשפט פסק את החלוקה, יש צורך לבצע זאת בפועל:

• צריך להגיש לקרן את צו בית המשפט או ה"מק"ש" (מסמך המאשר את הסידור)
• קרן תבצע את ההעברה לפי הצו (זה יכול להימשך מספר שבועות)
• אם פיצוי כספי - צריך לוודא ששולם בזמן
• אם חלוקה בחו"ל - צריך להגיש גם שם צו, דבר שעשוי לקחת זמן

שאלות נפוצות

שאלות נפוצות